单位内部控制基础性评价报告的例编
【作者】网站采编
【关键词】
【摘要】作为独产核算的一个单位，内部控制的流程很重要，每个环节都需要前后衔接，少了一个步骤，就不行。有可能出现风险，出现漏洞，失去人的安全性保护。但内部控制流程和岗位设计
作为独产核算的一个单位，内部控制的流程很重要，每个环节都需要前后衔接，少了一个步骤，就不行。有可能出现风险，出现漏洞，失去人的安全性保护。但内部控制流程和岗位设计好了，如果不执行，等于是空中楼阁，这个时候，基础性评价报告和必要的分数打理就突出地位了。作为一名经验算足的会计人员，以某单位的内部控制实现和执行效果作为典型案例来个全方面的例子陈述。
某省某市某县内部控制基础性评价报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。
某市某县某单位内部控制基础性评价指标评分表类别 评价指标 评价要点（分值） 评价得分1.内部控制建设启动情况（本指标14分）1.1.成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（4 分） 2 1.2.开展内部控制专题培训（3 分） 3 1.3.开展内部控制风险评估（3 分） 3 1.4.开展组织及业务流程再造（4 分） 3 2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（本指标6 分）2.1.单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2 分） 1 2.2.单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2 分） 1 2.3.单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2 分） 1 3.对权力运行的制约情况（本指标8 分）单位层面(60分)3.1.权力运行机制的构建（4 分） 2 3.2.对权力运行的监督（4 分） 4 4.1.建立预算管理制度（2 分） 2 4.2.建立收入管理制度（2 分） 2 4.3.建立支出管理制度（2 分） 1 4.4.建立政府采购管理制度（2 分） 2 4.5.建立资产管理制度（2 分） 2 4.6.建立建设项目管理制度（2 分） 1 4.7.建立合同管理制度（2 分） 2 4.8.建立决策机制制度（2 分） 1 4.内部控制制度完备情况（本指标16分）5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6 分）5.1.对不相容岗位与职责进行了有效设计（3 分） 3 5.2.不相容岗位与职责得到有效的分离和实施（3分） 2 6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）6.1.建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程（6 分） 2 6.2.系统设置不相容岗位账户并体现其职权（4 分） 4 7.预算业务管理控制情况（本指标7 分）7.1.对预算进行内部分解并审批下达（3 分） 3 7.2.预算执行差异率（4 分） 4业务层面(40分)8.收支业务管理控制情况（本指标6 分）8.1.收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收（2 分） 2 8.2.支出事项实行归口管理和分类控制（2 分） 2 8.3.举债事项实行集体决策，定期对账（2 分） 1 9.政府采购业务管理控制情况（本指标7 分）9.1.政府采购合规（4 分） 4 9.2.落实政府采购政策（2 分） 2 9.3.政府采购方式变更和采购进口产品报批（1 分） 1 10.资产管理控制情况（本指标6 分）10.1.对资产定期核查盘点、跟踪管理（4 分） 4 10.2.严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（2 分） 2 11.建设项目管理控制情况（本指标8 分）11.1.履行建设项目内容变更审批程序（2 分） 2 11.2.及时编制竣工决算和交付使用资产（2 分） 1 11.3.建设项目超概算率（4 分） 3合计(100分)12 合同管理控制情况（本指标6 分）12.1.加强合同订立及归口管理（3 分） 3 12.2.加强对合同履行的控制（3 分） 2评价总分 80
内部控制基础性评价结果
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为44分，业务层面内部控制基础性评价得分为36分，共计80分。有几个指标对本单位来说稍为不适应点，但无须换算。本单位根据单位实际建设情况实事求是评价各指标得分，然后加总得出以上综合性评价得分。本单位纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计1家。
某单位各指标具体得分情况如下表：
类别 评价指标 评价得分1、内部控制建设启动情况（14 分） 11 2、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6 分）3单位层面(60 分)3、对权力运行的制约情况（8 分） 6 4、内部控制制度完备情况（16 分） 13 5、不相容岗位与职责分离控制情况（6 分） 5 6、内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10 分） 6 7、预算业务管理控制情况（7 分） 7 8、收支业务管理控制情况（6 分） 5业务层面(40 分)9、政府采购业务管理控制情况（7 分） 7 10、资产管理控制情况（6分） 6 11、建设项目管理控制情况（8 分） 6 12、合同管理控制情况（6分） 5(100 分) 评价总分 80
文章来源：《基础医学与临床》 网址: http://www.jcyxylczz.cn/qikandaodu/2021/0707/519.html